محاسبه کارمزد وام قرض الحسنه

 

از آغاز اجرای قانون بانکداری اسلامی ( بدون ربا) تا سال 1388 کارمزد مانده وام قرض

الحسنه  در هر سال جداگانه محاسبه و به مبلغ خالص اولین قسط همان سال اضافه

و ازمتقاضی دریافت می شد.

 

 12 * 100 / (تعداد کل اقساط در سال )*نرخ کارمزد* مانده وام قرض الحسنه

یا 

نرخ کارمزد%* مانده وام قرض الحسنه

توضیح اینکه مانده وام قرض الحسنه در سال اول، مبلغ وام در بدو پرداخت و در سال های بعد مانده از اصل یا پس از کسر اقساط سال های قبل بوده است

فرض کنید در تاریخ 1386/04/14 وام قرض الحسنه ای به مبلغ 20،000،000 ریال به مدت 36 ماه با نرخ 4 درصد پرداخت شده است. کارمزد سال های اول ، دوم و سوم به شرح زیر محاسبه می شده است.

   

4% * 20،000،000=کارمزد سال اول

 (555،556 *  12 )  20،000،000= مانده وام در پایان سال اول

 4% * 13،333،328 = کارمزد سال دوم

(555،556 * 24)-20،000،000 = مانده وام در پایان سال دوم

4% * 6،666،672  = کارمزد سال سوم

 

 

اما نحوه محاسبه کارمزد و وصول اقساط وام قرض الحسنه در یکهزار و یکصد و چهارمین جلسه مورخ 1388/08/12 شورای پول و اعتبار موضوع ابلاغیه شماره 233294 مورخ 1388/11/16 اداره مطالعات و مقررات بانکی، بانک مرکزی ج.ا.ا  تغییر و به شرح زیر به تصویب رسید .

 " به منظور تقسیط و وصول مبلغ قرض الحسنه اعطایی، سال های دوره ی بازپرداخت قرض الحسنه به جای دوازده ماه، یازده ماه در نظر گرفته می شود و در هر سال یک قسط برای وصول کارمزد اختصاص می یابد. به طور مثال : برای قرض الحسنه اعطایی با دوره بازپرداخت سی و شش ماهه مبلغ قرض الحسنه در سی و سه قسط (مبلغ هر قسط = 33 ÷ مبلغ قرض الحسنه اعطایی ) و کارمزد متعلقه در سه قسط اول ، سیزده و بیست و پنج تقسیط و وصول گردد.

توضیحاً اضافه می گردد مفاد بخشنامه شماره مب/593 مورخ 1383/04/27 مبنی بر اینکه کارمزد قرض الحسنه در ابتدای اعطای قرض الحسنه و نیز سال روزهای بعدی نسبت به مانده و مدت از گیرنده دریافت گردد، همچنان به قوت خود باقی است."

به هر حال برای روشن شدن مطلب و محاسبه  مبلغ اقساط و کارمزد قرض الحسنه اعطایی  با روش جدید به ذکر یک مثال می پردازیم.

مبلغ قرض الحسنه 20،000،000 ریال

مدت 36 ماهه

نرخ کارمزد 4 درصد

تاریخ پرداخت 1390/04/27

 

 مبلغ کارمزد سال اول 800،000 =( 12 * 100)  ÷( 12 * 4 * 20،000،000)

این مبلغ به عنوان اولین قسط جهت وصول تعیین می گردد.

مبلغ هر قسط 606،061 = 33 ÷20،000،000

مجموع اقساط پرداختی در 11 قسط سال اول 6،666،671 = 11 * 606،061

مانده بدهی در سال روز اول 1391/04/27     13،333،329 = 6،666،671 – 20،000،000

مبلغ کارمزد سال دوم 533،333 = ( 12 * 100)  ÷( 12 * 4 * 13،333،329) 

این مبلغ به عنوان سیزدهمین قسط جهت وصول تعیین می گردد.

مانده بدهی در سال روز دوم 1392/04/27   6،666،658 = (22 * 606،061)- 20،000،000

مبلغ کارمزد سال سوم  266،666 = ( 12 * 100)  ÷( 12 * 4 * 6،666،658)

این مبلغ به عنوان بیست و پنجمین قسط جهت وصول تعیین می گردد.

 

  جدول مقایسه ای روش قدیم با جدید برای یک وام قرض الحسنه 20 میلیون ریالی با بازپرداخت 36 ماهه و نرخ 4 درصد درسال

 

شماره قسط

مبلغ قسط -روش قدیم

مبلغ قسط -روش جدید

1

۱,۳۵۵,۵۵۶

۸۰۰,۰۰۰

13

۱,۰۸۸,۸۸۹

۵۳۳,۳۳۳

25

۸۲۲,۲۲۲

۲۶۶,۶۶۷

مبلغ سایر اقساط

۵۵۵,۵۵۶

۶۰۶,۰۶۱